Jika Anda memilih untuk menjual properti sewaan Anda, Anda harus siap membayar pajak capital gain. Pajak keuntungan modal terjadi setiap kali suatu aset dijual untuk mendapatkan sejumlah keuntungan, dan dianggap jangka pendek atau jangka panjang.
IRS mendefinisikan keuntungan jangka pendek sebagai keuntungan atas properti yang dimiliki selama satu tahun atau kurang dan dikenakan pajak dengan persentase yang sama dengan pajak penghasilan reguler Anda.
Sebaliknya, keuntungan jangka panjang terjadi ketika Anda memiliki properti selama lebih dari satu tahun. Perpajakan untuk keuntungan jangka panjang berkisar antara 0-20%, tergantung pada kelompok pajak mana Anda termasuk. Pada tahun 2017, masyarakat yang berada dalam kisaran 25% hingga 35% akan membayar 15% atas keuntungan modal jangka panjang, sedangkan mereka yang berada dalam kelompok 39,60% akan membayar 20% (Anda dapat melihat tabel Charles Schwab & Co tahun 2017 di sini ) .
Jika Anda menjual properti dengan jumlah uang yang besar, tips ahli hutang pajak capital gain dapat bertambah dengan cepat. Misalnya, jika Anda termasuk dalam kelompok 25% dan berencana mendapat untung $200.000 dari penjualan properti sewaan baru-baru ini, Anda akan bertanggung jawab membayar pajak keuntungan modal sebesar $35.000.
Dibandingkan dengan penjualan properti untuk penggunaan pribadi, penjualan properti sewaan menghasilkan tarif pajak keuntungan modal yang jauh lebih tinggi. Selain itu, penyusutan apa pun yang Anda nyatakan pada properti akan meningkatkan jumlah pajak keuntungan modal yang harus Anda bayar.
PENYUSUNAN KEMBALI
IRS mensyaratkan bahwa properti sewaan disusutkan selama 27,5 tahun (atau 3,636%), berdasarkan “masa manfaat” properti sewaan yang ditentukan. Untuk mengetahui jumlah penyusutan yang dapat dikurangkan dari properti, kalikan harga struktur perumahan dengan 3,636% untuk setiap tahun penuh properti tersebut disewakan. Meskipun penyusutan membantu mengurangi jumlah pajak terutang setiap tahun selama kepemilikan, karena properti tersebut dijual, pengurangan pajak non-tunai harus dilunasi sebagian dalam bentuk pajak perolehan kembali penyusutan.
Misalnya, Anda membayar $300.000 untuk sebuah properti, dengan tanah bernilai $100.000 dan unit rumah bernilai $200.000 tanpa ada perbaikan tambahan pada properti tersebut. Untuk menghitung biaya penyusutan, kalikan $200.000 dengan 3,636% (atau bagi dengan 27,5) untuk mendapatkan biaya penyusutan sebesar $7.272. Ingatlah bahwa IRS tidak menganggap tanah sebagai aset yang dapat disusutkan.
Sekarang katakanlah Anda telah memiliki properti Anda selama lima tahun. Jumlah waktu tersebut akan menghasilkan total biaya penyusutan sebesar $36.360 ($7.272 x 5), yang akan dikumpulkan dan dikenakan pajak sebesar 25% sebagai cara untuk secara aktif “mendapatkan kembali” penyusutan sebelumnya yang telah terjadi pada properti tersebut.
1031 PERTUKARAN
Jika Anda mencari cara untuk menghindari pembayaran pajak capital gain dan tidak membutuhkan uang tunai secepatnya, pertukaran 1031 mungkin merupakan pilihan yang baik. IRS mengizinkan penjual properti untuk mengambil jumlah total penjualan properti dan menginvestasikannya kembali di properti lain sambil menunda pembayaran pajak. Agar dianggap sebagai pertukaran 1031 yang valid, properti Anda harus memenuhi persyaratan tertentu yang ditetapkan oleh IRS. Misalnya, kedua properti harus dianggap sebagai pertukaran “sejenis”, yang berarti kedua properti memiliki karakteristik yang cukup mirip untuk memenuhi ketentuan transaksi, dan penutupan properti pertukaran harus terjadi sebelum waktu 180 hari. Jika Anda tahu Anda akan memasuki bursa 1031, ada baiknya Anda mulai mencari tempat baru sebelum menjual tempat Anda saat ini. Jika Anda ingin berinvestasi pada properti baru tanpa memperoleh modal langsung,
Meskipun pertukaran dasar Bagian 1031 adalah cara yang baik untuk menghindari pembayaran melunasi hutang pajak keuntungan modal dalam waktu dekat, Anda juga memiliki opsi untuk melakukan pertukaran yang ditangguhkan. Pertukaran yang ditangguhkan jauh lebih rumit namun memberikan lebih banyak kebebasan. Meskipun pertukaran Bagian 1031 mencakup pertukaran properti, pertukaran yang ditangguhkan memungkinkan Anda melepaskan satu properti sambil kemudian membeli properti pengganti tambahan (atau beberapa) sejenis. Anda dapat membaca lebih lanjut tentang cara kerja bagian 1031 dan pertukaran yang ditangguhkan di halaman IRS di sini .
Jika Anda ingin menjual properti Anda saat ini dan berinvestasi di properti lain, pertukaran 1031 akan menjadi cara paling mudah dan akan membuat Anda tidak perlu membayar pajak. Jika Anda membutuhkan modal segera, kemungkinan besar Anda harus membayar sejumlah pajak. Jika properti sewaan Anda mencapai titik impas atau bahkan menghasilkan uang, sebaiknya tunda penjualannya, kecuali Anda dapat mengimbangi kerugian Anda untuk mengurangi beban pajak capital gain. Menjual properti sewaan bisa jadi rumit, namun jika Anda melakukan riset dan mempersiapkan diri dengan baik, Anda dapat menghindari kerugian yang mungkin berdampak signifikan pada keuangan Anda dan keluarga dan menyimpan lebih banyak keuntungan untuk diri Anda sendiri.
Tidak ada komentar:
Posting Komentar