Untuk menghindari pemborosan waktu, uang, dan sumber daya, perhatikan potensi beban pajak Anda saat mendirikan bisnis. Tahap pembentukan sangat penting untuk memaksimalkan pengurangan dan meminimalkan kewajiban pajak Anda di masa depan.
Dengan berlakunya Undang-Undang Pemotongan Pajak dan Ketenagakerjaan , banyak pemilik usaha kecil tidak yakin bagaimana undang-undang perpajakan yang baru akan berdampak pada tagihan pajak mereka. Banyak pemilik bisnis bahkan tidak mengetahui tarif pajak penghasilan perusahaan, pengurangan pajak bisnis, atau pemotongan pajak apa yang berhak mereka terima.
Setiap pemilik usaha kecil harus memahami lima hal penting ini yang dapat mempengaruhi mendapatkan bantuan pajak penghasilan bisnis dan situasi pajak secara keseluruhan.
1. Pilih struktur hukum Anda dengan bijak
Saat membentuk bisnis Anda, penting untuk menyadari perbedaan struktur hukum yang ada, karena setiap struktur memiliki implikasi pajak yang berbeda. Kepemilikan perseorangan, korporasi S, korporasi C, dan perseroan terbatas (LLC) semuanya merupakan struktur hukum yang berbeda dengan persyaratan pajak yang berbeda.
Berikut perbedaan masing-masingnya.
Kepemilikan Tunggal
Jika Anda menjalankan bisnis tidak berbadan hukum dan merupakan satu-satunya pemilik, maka Anda secara otomatis menjadi pemilik tunggal. Ini adalah badan usaha paling umum dengan lebih dari 23 juta kepemilikan perseorangan di Amerika Serikat. Ini adalah cara termudah untuk mengatur dan mengelolanya, namun juga salah satu yang paling berisiko karena Anda secara pribadi menanggung semua kewajiban keuangan dan hukum.
Pajak kepemilikan tunggal sangatlah mudah karena Anda dapat melaporkan pendapatan dan kerugian bisnis pada pengembalian pajak pribadi Anda (Formulir 1040), menggunakan Jadwal C. Keuntungan perusahaan Anda ditambahkan ke pendapatan lain (bunga, dividen, dll.) pada pengembalian pajak pribadi Anda.
Dengan undang-undang perpajakan yang baru, pemilik tunggal dapat memanfaatkan pengurangan pajak sebesar 20%, yang memungkinkan mereka mengurangi 20% pendapatan bersih bisnis dari penghasilan kena pajak, sehingga mengurangi kewajiban pajak mereka.
Perusahaan S
Korporasi S dapat memberikan pendapatan langsung kepada pemegang saham untuk menghindari pajak berganda . Pajak berganda berarti bahwa laba perusahaan dikenakan pajak atas pengembalian pajak bisnis, dan setiap laba setelah melunasi utang pajak anda yang dibagikan kepada pemilik akan dikenakan pajak lagi sebagai penghasilan pribadi. Namun hal ini tidak akan terjadi jika perusahaan Anda didirikan sebagai korporasi S.
Korporasi S tidak boleh memiliki lebih dari 100 pemegang saham, semua pemegang saham harus merupakan penduduk AS, dan setiap anggota hanya diperbolehkan memiliki satu kelas saham. Pemegang saham melaporkan pendapatan bisnis, pengeluaran, kerugian, dan pengurangan pajak pribadi mereka. Korps S juga berhak mendapatkan pengurangan pajak sebesar 20%, namun pemegang saham membayar pajak atas keuntungan bisnis sesuai tarif pajak penghasilan pribadi mereka. Ini adalah salah satu jenis struktur hukum yang paling umum bagi pemilik usaha kecil karena mereka memiliki keuntungan yang sama seperti perusahaan tradisional tetapi dengan fleksibilitas pajak yang lebih besar.
C Korporasi
Korporasi tradisional adalah korporasi C (C corps). Struktur organisasi C corp terdiri dari pemegang saham, dewan gubernur, pejabat, direktur, dan karyawan. Meskipun perusahaan-perusahaan Fortune 500 adalah perusahaan C yang paling terkenal, ini masih merupakan pilihan yang tepat untuk menyusun bisnis kecil Anda dengan cara ini. Ini memberikan legitimasi kepada investor dan klien, memungkinkan Anda mengumpulkan dana lebih cepat dan mendapatkan kontrak yang lebih besar. Jika Anda mengantisipasi transisi cepat dari perusahaan rintisan ke perusahaan yang lebih mapan, maka struktur perusahaan C mungkin tepat untuk Anda.
Korps C adalah satu-satunya jenis bisnis yang dibahas di sini yang harus membayar pajak di tingkat perusahaan. Tarif pajak penghasilan badan saat ini untuk korps C adalah tetap 21%. Selain itu, berbeda dengan korps S yang memungkinkan pemegang saham melaporkan laba dan rugi atas pengembalian pajak pribadinya, pemegang saham menerima dividen (yaitu bagian dari keuntungan perusahaan). Pemegang saham harus membayar pajak pribadi atas dividen tersebut.
Struktur perpajakan baik pada tingkat perusahaan maupun pemegang saham disebut sebagai pajak berganda. Hal ini mematikan banyak pemilik usaha kecil. Saat memulai, LLC cenderung menjadi pilihan yang lebih populer daripada korps C karena berbagai alasan.
Tidak ada komentar:
Posting Komentar